Główny księgowy
Nadzoruje księgi i przygotowanie sprawozdania finansowego. Sprawdzisz, co zrobić przy zamknięciu czerwca, gdy towar przyjechał przed końcem miesiąca, a faktura później.
Zobacz, co wykonasz na koniec ↓
Dostawa C38 na granicy miesięcy
Magazyn odnotował dostawę w czerwcu. Faktura dotarła w lipcu, a jej ilość odbiega od ilości na przyjęciu. Zespół pyta, czy czekać do lipca z każdym zapisem.
- Rozpoznaj sprawęUstal chronologię
- Podejmij decyzjęZweryfikuj dowody
- Wyjaśnij decyzjęZapisz decyzję i kontrolę
Jak zacząć, jeśli dopiero poznajesz ten zawód?
Poproś o instrukcję zamknięcia, plan kont i przykład uzgodnienia dostawy. Prześledź jedno przyjęcie od magazynu po księgę.
W pierwszej lekcji przećwiczysz „Zobacz, za co odpowiada główny księgowy”. Zapisz swoją odpowiedź krótko, tak jakby miała przeczytać ją osoba przejmująca pracę.
Kompendium zawodu — pojęcia i zwroty
Pojęcia w pracy
- Zamknięcie okresu
- Czynności księgowe i kontrole przed przygotowaniem danych za dany okres.
- Memoriał
- Przychody i związane z nimi koszty przypisuje się do właściwego okresu bez względu na termin zapłaty.
- Uzgodnienie salda
- Porównanie wartości na koncie z dokumentami i danymi pomocniczymi.
- Dowód księgowy
- Dokument stanowiący podstawę zapisu w księgach zgodnie z zasadami jednostki i ustawą.
- Dostawa niezafakturowana
- Towar przyjęto, lecz dostawca jeszcze nie wystawił lub nie dostarczył faktury.
Zwroty w typowych sytuacjach
- „Pokaż mi przyjęcie towaru, zanim potwierdzimy okres.”
- Prosisz o dokument mówiący, co i kiedy przyjechało.
- „W rejestrze jest uwaga o niedoborze. Kto potwierdzi odbiór?”
- Wyznaczasz osobę, która może wyjaśnić różnicę.
- „Po wpływie faktury połączymy ją z wcześniejszym zapisem.”
- Ustalasz kontrolę, która ogranicza podwójne ujęcie.
Podstawy · Lekcja 1 z 6
Zobacz, za co odpowiada główny księgowy
Przy zamknięciu miesiąca zespół zbiera dokumenty i wyjaśnia różnice. Główny księgowy ustala, jak potwierdzić decyzje i kto je kontroluje.
- Co zrobić najpierwDostawa
- Co zrobić dalejDowód
- Jak zakończyćKsięga
Przykład z pracy
Magazyn przyjął część C38 przed końcem czerwca.
Ćwiczenie praktyczne
Wypisz trzy informacje potrzebne od magazynu i dostawcy.
Dostawa C38 na granicy miesięcy
Rozpoznaj sprawę
Magazyn odnotował dostawę w czerwcu. Faktura dotarła w lipcu, a jej ilość odbiega od ilości na przyjęciu. Zespół pyta, czy czekać do lipca z każdym zapisem.
Zapisz, co już wiadomo i jakiej jednej informacji brakuje, żeby wykonać krok „Ustal chronologię”. Zachowaj odpowiedź do kolejnej części.
Porównaj punkt wyjścia
Wybór okresu i rozbieżność przy odbiorze to dwie decyzje. Każda potrzebuje własnego dowodu.
Sprawdź się — opcjonalne pytanie
Co potwierdza datę odbioru?
- Data zapłaty
- Dokument przyjęcia i zapis magazynu
- Dzień odebrania faktury
Pokaż odpowiedź i wyjaśnienie
Dokument przyjęcia i zapis magazynu. Dokumenty dostawy opisują zdarzenie inne niż faktura i zapłata.
Podstawy · Lekcja 2 z 6
Ułóż daty zdarzeń
Porównaj datę przyjęcia, datę faktury i datę wpływu. W jednej pozycji mogą wystąpić trzy różne daty.
- Co zrobić najpierwPrzyjęcie
- Co zrobić dalejWystawienie
- Jak zakończyćWpływ
Przykład z pracy
Na przyjęciu jest 29 czerwca. Faktura dotarła w lipcu.
Ćwiczenie praktyczne
Narysuj oś czasu i podpisz znaczenie dat.
Sprawdź się — opcjonalne pytanie
Której daty nie można odczytać z faktury po stronie odbiorcy?
- Daty wystawienia podanej na fakturze
- Terminu płatności wpisanego przez dostawcę
- Faktycznej daty odbioru faktury przez zespół
Pokaż odpowiedź i wyjaśnienie
Faktycznej daty odbioru faktury przez zespół. Faktyczny wpływ odczytasz z własnego rejestru.