Główny księgowy — Praca krok po kroku
Dostawa C38 na granicy miesięcy
Praca krok po kroku · Lekcja 3 z 6
Ustal okres dla dostawy
Sprawdź dokumenty i politykę rachunkowości, zanim ustalisz sposób ujęcia. Zleć weryfikację, gdy dokumenty są niepełne.
- Co zrobić najpierwOkres
- Co zrobić dalejDowody
- Jak zakończyćZapis
Przykład z pracy
Zespół widzi zapis magazynu, choć nie otrzymał faktury.
Ćwiczenie praktyczne
Sformułuj pytanie, które pozwoli odtworzyć podstawę przyjęcia.
Dostawa C38 na granicy miesięcy
Podejmij decyzję
Wróć do notatki z początku sprawy. Zapisz pierwsze działanie i wyjaśnij, jak pomoże rozwiązać sytuację.
Pokaż przykładową reakcję
Ustalam na podstawie dokumentów zakres przyjęcia i zapisuję kontrolę dla późnej faktury. Zespół rozlicza potwierdzony odbiór i śledzi różnicę.
- Ustalam na podstawie dokumentów zakres przyjęcia i zapisuję kontrolę dla późnej faktury.
- Zespół rozlicza potwierdzony odbiór i śledzi różnicę.
- Przypisuję całą dostawę do lipca według wpływu faktury.
- Ślad przyjęcia w czerwcu nie został uwzględniony.
- Księguję w czerwcu każdą pozycję z faktury mimo rozbieżności.
- Dokument przyjęcia i różnica pozostają niewyjaśnione.
Sprawdź się — opcjonalne pytanie
Co sprawdzisz przed potwierdzeniem okresu?
- Dowód odbioru, zakres i przyjętą procedurę
- Kiedy dostawca odbierze telefon
- Czy płatność wyszła automatycznie
Pokaż odpowiedź i wyjaśnienie
Dowód odbioru, zakres i przyjętą procedurę. Zapis musi odpowiadać zdarzeniu i zasadom prowadzenia ksiąg.
Praca krok po kroku · Lekcja 4 z 6
Rozdziel dostawę i różnicę
Porównaj przyjętą ilość z zamówieniem i fakturą. Wskaż, co wymaga wyjaśnienia i kiedy osoba odpowiedzialna wróci z odpowiedzią.
- Co zrobić najpierwOdbiór
- Co zrobić dalejNiezgodność
- Jak zakończyćWyjaśnienie
Przykład z pracy
Brakuje paczki potwierdzonej w protokole.
Ćwiczenie praktyczne
Napisz do magazynu prośbę z identyfikatorem C38 i zakresem braku.
Sprawdź się — opcjonalne pytanie
Co zapisasz jako stan różnicy?
- Pełny odbiór z założenia
- Zakres braku, dowód i następną kontrolę
- Nowy okres dla całości z powodu braku
Pokaż odpowiedź i wyjaśnienie
Zakres braku, dowód i następną kontrolę. Protokół opisuje brak bez przekreślania części potwierdzonej.
Odczytaj ślad dostawy C38
| Dowód | Co potwierdza | Decyzja |
|---|---|---|
| Przyjęcie 29 VI | Odbiór części zamówienia | Rozpatrz dla czerwca |
| Protokół odbioru | Wskazuje brak paczki | Wyjaśnij oddzielnie |
| Faktura 3 VII | Wskazuje całość w rozliczeniu | Porównaj z odbiorami i wcześniejszym zapisem |
Przyjęcie i wpływ faktury to odrębne zdarzenia. Udokumentowana decyzja opiera się na okolicznościach dostawy i zasadach jednostki.
Sprawdź się w tej sytuacji
Który dokument pokażesz, gdy ktoś zapyta o czerwcową datę?